Одним из самых больших российских предприятий, производящих минеральные удобрения, является группа, включающая в себя компании «Уралхим» и «Уралкалий». Владельцем компании является Дмитрий Мазепин. Общий оборот компаний составляет примерно 28% от суммарного ВВП всей отрасли. При этом сейчас ГК близка к банкротству как никогда, считают эксперты. Ими были исследованы управленческая отчетность, кредитная история фирм и дрйгие сведения находящиесся в общем доступе. Помимо всего прочего присутствует и фискальная задолженность перед бюджетами самых различных уровней в сумме более чем 50 миллионов долларов за последние три года.

По данным экспертов отрицательные чистые активы «Уралхима» достигли 113 миллиардов рублей. Чистые убытки составили 96 миллиардов рублей за этот же промежуток времени. Основной причиной, которая привела к такому плачевному состоянию называется кредитная политика фирма, в соответствии с которой были произведены заимствования в сумме 590 морд рублей в отечественных и заграничных банках. Как считают исследователи, данные средства пошли на получение контроля над ПАО «Уралкалий», который в прошлом году показал убыток почти в 5 млрд рублей. В том случае, если не получится договориться о реструктуризации задолженности, то банкротство может наступить уже в конце 2019 года, когда должны быть исполнены долговые обязательства перед Сбербанком.

При этом эксперты говорят о том, что «центр прибыли» компаний уже давно переехал за пределы нашей страны. Большая часть средств показывается в латвийских подразделениях фирмы, которые подвержены более мягкому налогообложению. По данным исследователей, более 90% «Уралхима» являются собственностью компаний из офшорных зон. Контрольный пакет акций «Уралкалия» в размере 54,8% является квазиказначейским (акции находятся на балансе 100%-дочернего АО «Уралкалий-Технология»), остальные распределены между партнерами Дмитрием Мазепиным (19,9% через владение АО «ОХК «Уралхим») и Дмитрием Лобяком (20,29% через компанию оффшорной юрисдикции).

Одним из ключевых выводов исследования является то, что АО «ОХК «Уралхим» и ПАО «Уралкалий» используют трансфертное ценообразование (ТЦО) при реализации продукции, что позволяет перераспределять общую прибыль группы компаний в пользу транснациональных компаний, находящихся в государствах с более низкими налогами. Применение трансфертного ценообразования с помощью продажи продукции по заниженным ценам, существенно отличающимся от рыночных, через сделки со связанными зарубежными компаниям, является одной из наиболее распространенных схем минимизации уплачиваемых налогов.